금융소득 종합과세대상 확인방법 총정리

금융소득 종합과세 대상자

주식 금융 투자로인한 이자·배당소득이 많아졌다면 주목!
연 2천만 원 초과 시 ‘금융소득 종합과세 대상’이 될 수 있습니다.
간단한 계산법과 확인법까지 지금 바로 체크해보세요.

금융소득 종합과세 신고하기👆

금융소득 종합과세란?

• 금융소득이란 예금이자, 채권이자, 펀드·주식 배당 등에서 발생하는 이자소득 + 배당소득
• 이 소득은 기본적으로 원천징수 15.4%로 세금이 징수되어 과세가 종결
• 단, 연간 금융소득이 2,000만 원 초과하는 경우 다른 소득과 합산하여 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 별도로 해야함.

금융소득 종합과세 계산 예시

예시) 금융소득 5,000만 원 + 근로소득 3,000만 원 보유자의 경우

• 과세 대상: 5,000만 원 - 2,000만 원 = 3,000만 원 (금융소득)
• 합산 대상: 금융소득 3,000 + 근로소득 3,000 = 총 6,000만 원
• 적용 세율: 종합소득세율표 기준 24%
• 세액 산출: 6,000만 원 × 24% - 576만 원(누진공제) = 납부세액

과세 기준	내용
기본 과세	15.4% 원천징수 (이자·배당 지급 시)
종합과세 요건	금융소득 세전 기준 연 2,000만 원 초과 시
과세 시기	매년 5월, 종합소득세 신고 시 합산
기납부세액 처리	기납부된 15.4%는 종합소득세에서 차감 가능

종합소득세 세율 표 (국세청 고지)

과세표준	세율 (%)	누진공제
1400만원 이하	6	무
5000만원 이하	15	126만원
8800만원 이하	24	576만원
1억 5000만원 이하	35	1544만원
3억원 이하	38	1994만원
5억원 이하	40	2594만원
10억 이하	42	3594만원
10억 초과	45	6594만원

금융소득 종합과세 계산 주의사항

• 금융소득 종합과세 판단은 세전 금액 기준으로 계산해야함.
• 예를 들어, 2,100만 원의 이자·배당소득을 받았고, 원천징수 15.4% 후 실제 수령액이 1,900만 원이라 하더라도 세전 2,100만 원이 기준이므로 종합과세 대상자에 해당함.

금융소득 종합과세 대상자 확인 방법

금융소득 종합과세 대상자 확인 방법

• 홈택스 로그인
• 전체메뉴 → 세금신고
• 종합소득세 신고 → 신고도움자료 조회
• 금융소득명세 조회

※ 조회 결과가 없다면 비대상자임.

Q&A

Q1. 금융소득만 2,500만 원인데 종합과세 대상인가요?

네, 2,000만 원 초과 시 초과금액(500만 원)에 대해 종합소득세를 신고해야 합니다.

 

Q2. 금융소득 외 다른 소득이 없어도 신고 대상인가요?

금융소득이 2,000만 원 초과하면 단독으로도 종합과세 신고 대상입니다.

 

Q3. 이미 15.4% 세금 냈는데 또 내야 하나요?

아닙니다. 기납부한 금액(15.4%)은 신고 시 ‘기납부세액’으로 공제됩니다.

 

Q4. 기준이 세전인가요? 세후인가요?

세전 금액이 기준입니다. 통장 입금액(세후)이 아닌 원래 발생한 총금액으로 판단합니다.

 

Q5. 신고는 어떻게 하나요?

매년 5월 홈택스에서 종합소득세 신고 시, 금융소득 항목을 추가해 신고하시면 됩니다.

마무리

금융소득이 2,000만 원을 초과했다면, 단순히 원천징수로 끝나는 게 아닙니다.
종합과세 대상 여부를 꼭 확인하세요.

 

금융소득 종합과세 대상자인지 확인하기👆

함께 읽으면 도움되는 정보

 

기준 중위소득 계산방법 개념 총정리

 

재산세 조회방법 납부시기 납부증명서 발급방법 총정리

 

근로소득 원천징수영수증 인터넷 발급 방법