가업승계 상속공제 증여세 과세특례 총정리

가업승계 상속세

가업승계를 고민하고 계신 중소기업 대표님 주목!
상속세 최대 600억 공제부터 증여세 절세까지, 놓치면 손해인 세제혜택 정보!
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가업상속공제란?

가업승계 상속공제

• 피상속인이 10년 이상 운영한 가업을 상속하는 경우, 조건을 충족하면 최대 600억 원까지 상속세 공제를 받을 수 있는 제도

공제 한도

• 10년 이상 ~ 20년 미만: 300억 원
• 20년 이상 ~ 30년 미만: 400억 원
• 30년 이상: 600억 원

적용 요건

✅ 피상속인 요건

• 10년 이상 기업을 경영한 대표이사
• 지분율 40% 이상 보유 (상장사는 20%)

✅ 상속인 요건

• 상속 전 2년 이상 가업 종사
• 상속세 신고기한까지 임원 취임
• 신고 후 2년 이내 대표이사 취임

유지 조건 (5년)

• 가업 자산 40% 이상 처분 금지
• 대표이사로 가업 계속 경영
• 상속 주식 지분 유지
• 정규직 수 및 총급여액 90% 이상 유지

가업승계 증여세 과세특례란?

가업승계 증여세 과세특례

부모가 자녀에게 가업 영위 법인의 주식을 증여할 경우, 낮은 세율과 공제로 절세할 수 있는 제도입니다.

항목	일반 증여	과세특례
증여공제	5천만 원	10억 원
세율	10~50%	10~20%

적용 요건

✅ 증여자(부모) 요건

• 10년 이상 경영
• 지분율 40% 이상 보유 (상장사 20%)
• 대표이사 재직 5년 이상 (과거 10년 중)

✅ 수증자(자녀) 요건

• 만 18세 이상
• 증여세 신고기한까지 종사
• 증여 후 3년 이내 대표이사 취임

유지 조건 (5년)

• 주식 지분 유지
• 대표이사 등으로 가업 계속 경영

가업승계 무료 지원 사업

가업승계 상속공제

국세청은 2025년 7월 31일까지 '제4기 가업승계 세무컨설팅' 신청자를 모집 중입니다.
전문 세무컨설턴트가 직접 가업승계 계획을 점검하고, 맞춤형 절세 전략을 안내해 줍니다.

가업승계를 앞두고 세금이 걱정된다면, 이 기회를 절대 놓치지 마세요!

Q&A

가업승계 과세율

Q1. 개인사업자도 가업상속공제를 받을 수 있나요?
A. 네, 법인뿐만 아니라 개인기업도 요건 충족 시 가능합니다.

 

Q2. 상속 후 5년 요건을 못 지키면 어떻게 되나요?
A. 공제받은 상속세를 이자와 함께 전액 추징당할 수 있습니다.

 

Q3. 증여세 과세특례는 누구에게나 적용되나요?
A. 아니요. 부모가 10년 이상 경영한 법인기업만 해당되며, 개인기업은 제외됩니다.

 

Q4. 세무컨설팅 신청은 어떻게 하나요?
A. 국세청 누리집 또는 세무서를 통해 온라인/오프라인 신청 가능합니다.

 

Q5. 특례를 받은 뒤 경영이 어려워져도 유지해야 하나요?
A. 예, 5년 간의 유지 요건은 반드시 지켜야 하며, 위반 시 세제 혜택이 취소됩니다.

마무리

가업승계 상속세

가업승계는 단순한 상속을 넘어서 가문의 미래를 책임지는 큰 일입니다.
국세청의 세제혜택과 무료 세무컨설팅을 활용하면, 수십억 원의 세금도 절세할 수 있습니다.

복잡한 세법, 혼자 고민하지 마세요. 지금 바로 국세청의 컨설팅을 신청하고 안전하게 준비하세요!

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